Ключевые изменения в налоговом и бухгалтерском законодательстве 2023 г. Формирование учетной политики с учетом изменений и отраслевых особенностей организаций.
(8 акад. часа)

• 1. ОСНОВАНИЯ И ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
  • 1.1. Для целей бухгалтерского учета
  • 1.2. Для целей налогообложения
  • 1.3. Учетная политика как инструмент сближения бухгалтерского и налогового учета
• 2. ОСОБЕННОСТИ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ-2023 ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
  • 2.1. Роль учетной политики в регулировании бухгалтерского учета
  • 2.2. Формирование учетной политики организаций
  • 2.3. Сфера применения учетной политики
  • 2.4. Основные элементы учетной политики (применение п. 4 ПБУ 1/2008)
  • 2.5. Отражение в учетной политике применения с 2023 года новых ФСБУ:
    ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
    ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
    ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
    ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»
    ФСБУ 5/2019 «Запасы»
    
  • 2.6. Возможность использования норм МСФО в учетной политике
• 3. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВОЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ-2023
  • 3.1. Для целей исчисления НДС Последние обновления законодательной базы по НДС Особенности вычета входного НДС при создании НМА. Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях Элементы учетной политики при наличии облагаемых и освобожденных от обложения НДС операций Раздельный учет входного НДС при осуществлении облагаемых и освобожденных операций Отказ от льгот по освобожденным от обложения оборотам (ст. 149 НК РФ) Освобождение от исполнения обязанностей по исчислению и уплате НДС Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ Возврат товара и «обратная реализация» Налоговые вычеты
    (перенос и частичное применение вычетов) Элементы учетной политики при реорганизации. Изменение в ст. 170 НК РФ (вычет НДС) Регистрация счетов-фактур обособленными подразделениями
  • 3.2. Для целей исчисления налога на прибыль Последние изменения в гл. 25 НК РФ: на что обратить внимание при формировании учетной политики Новые налоговые регистры Варианты организации налогового учета Методы признания и классификация доходов Порядок определения покупной стоимости товаров, метод оценки товаров при реализации Формирование первоначальной стоимости ОС (различия с бухгалтерским учетом) Определение сроков полезного использования ОС Методы амортизации и специальные коэффициенты Амортизационная премия Критерии разделения расходов на прямые и косвенные; методы распределения прямых расходов на остатки НЗП Создание и использование резервов на различные цели (отличие от бухгалтерского учета) Варианты уплаты авансовых платежей

Эффективные методы работы бухгалтера в 2023 году с учетом последних тенденций арбитражной практики
(8 акад. часа)

• 2.1. НДС особенности 2023 года: Освобождения от НДС и новые категории плательщиков НДС в 2023 г.
  Отказ от льготы по НДС
  Новые требования ФНС о предоставлении пояснений по декларации с 2023 года
  Раздельный учет
  Корректирующие операции
  
• 2.2. Новые правила работы по налогу на прибыль в 2023 году: Смягчение условий налогообложения для отдельных компаний
  Налогообложение при выходе из обществ, дивиденды
  Отражение убытка при ликвидации организации
  Экономическая обоснованность некоторых расходов
  
• 2.3. Налог на имущество, транспортный и земельный налог с 2023 года: Новые правила расчета региональных налогов, льготы
  Запреты регионам и местным властям.
  Оспаривание кадастровой стоимости
  Декларации по региональным налогам.
  
• 2.4. Специальные налоговые режимы в 2023 году: Изменения, актуальные на 2023 год
  Лимиты для перехода на УСН с 2023 года. Критерии применения УСН.
  
• 2.5. Изменения в трудовом законодательстве в 2023 году: Судебные решения и разъяснения в 2023 году.
  Изменения в судебной практике.
  Обсуждаемые поправки на 2023 год.
  Администрирование взносов ФНС РФ. Начисление и уплата взносов в спорных ситуациях.
  НДФЛ: сложные вопросы исчисления и уплаты в 2023 году.
  
• 2.6. Общие вопросы налогового планирования: Изменения в законодательстве, повлиявшие на налоговое планирование.
  Оптимизация НДС: реальные возможности.
  Широко известные схемы: ИП- управляющий, ИП- наемный работник. Примеры и судебная практика.
  
• 2.7. Общие правила применения способов оптимизации налогообложение: как избежать ошибок Построение холдинговой структуры бизнеса как основа налогового планирования. Защита активов в холдинговой структуре. Построение финансовых потоков (реинвестирование и рефинансирование).
  Минимизация налоговых рисков при налоговом планировании.
  Налоговые риски (дробление бизнеса). Разбор арбитражной практики
  
• 2.8. Обзор изменений, связанных с контролем за налогоплательщиком в 2023 году
  Статья 54.1 НК РФ; необоснованная налоговая выгода и методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика
  Взыскание задолженности по налогам организации за счет третьих лиц. Субсидиарная ответственность владельца бизнеса, руководителя организации, главного бухгалтера, финансового директора, юриста.
  Регламентация работы комиссии по контролю за выплатами «теневой» заработной платы.
  Уголовная ответственность налогоплательщика. Статьи, по которым можно привлечь к ответственности: представителя налогоплательщика; лиц, осуществляющих регистрацию фирм-однодневок. Порядок привлечения к уголовной ответственности. Условия освобождения от уголовной ответственности.
  Сбор информации уполномоченными органами о налогоплательщике в рамках и вне рамок выездной налоговой проверки.
  Возражения на акт и жалобы на решение. Причины, по которым можно убрать штраф, технические и процессуальные ошибки налоговиков.