• Модуль 1. Упрощенная система налогообложения 2025
  • 1.1. Право перехода на УСН и ограничения
  • 1.2. Лимиты применения УСН 2025
  • 1.3. Объекты налогообложения и налоговые ставки с учетом региональных особенностей
  • 1.4. Порядок признания доходов и расходов при УСН
  • 1.5. Формирование налоговой базы
  • 1.6. Ведение книги учета доходов и расходов для разных объектов налогообложения
  • 1.7. Страховые взносы ИП, порядок отражения в составе вычета
  • 1.8. Совмещение УСН и патента — особенности налогового учета: риски и возможности
  • 1.9. Практические задания с заполнением налоговой декларации по УСН
• Модуль 2. Налог на добавленную стоимость 2025
  • 2.1. Объекты налогообложения по НДС и формирование налогооблагаемой базы
  • 2.2. Стандартные ставки НДС: 10%, 20%
  • 2.3. Порядок отражения НДС в составе вычетов: сроки и возможности
  • 2.4. Обязательный документооборот плательщика НДС: счет-фактура, УПД, корректирующая счет-фактура
  • 2.5. Восстановление НДС: условия и обязанности
  • 2.6. Налоговый агент по НДС: обязанности и ставки
  • 2.7. Порядок уплаты НДС и сдачи отчетности
  • 2.8. Практические задания с заполнением налоговой декларации по НДС
• Модуль 3. НДС при УСН: налоговая реформа 2025
  • 3.1. Исчисление НДС для УСН с 2025 года
  • 3.2. Порядок применения освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ
  • 3.3. Порядок применения освобождения от НДС по ст. 149 НК РФ
  • 3.4. Порядок ведения раздельного учета
  • 3.5. Право налогоплательщика на отказ от льготы по ст. 149 НК РФ
  • 3.6. Восстановление НДС в переходном периоде при смене систем налогообложения
  • 3.7. Уплата НДС при совмещении УСН и ПСН
  • 3.8. Смена систем налогообложения: отражение НДС
  • 3.9. Влияние НДС на ценообразование товаров/работ/услуг
  • 3.10. Возможности рационального выбора условий исчисления НДС при УСН
  • 3.11. Формулировка порядка исчисления НДС в условиях договоров с контрагентами
  • 3.12. Практические примеры расчета общей налоговой нагрузки (НДС + УСН)
• Модуль 4. Отражение НДС при УСН с учетом отраслевых особенностей
  • 4.1. Порядок исчисления НДС при импорте со странами ЕАЭС и иными странами
  • 4.2. Порядок исчисления НДС при экспорте со странами ЕАЭС и иными странами
  • 4.3. Особенность работы с маркетплейсами в условиях 2025 года
  • 4.4. Налоговый учет и документооборот в розничной торговле и общепите
  • 4.5. Налоговый учет и документооборот в медицинских центрах
  • 4.6. Налогообложение ИТ-компаний: особенности и возможности
  • 4.7. Критерии налогового контроля по НДС
  • 4.8. Практические примеры с заполнением декларации по НДС с отражением отраслевых льгот

Итоговое тестирование