• 1. Виды, характеристики, особенности специальных налоговых режимов и их применение в 2025 г.
  • Виды налоговых режимов
  • Требования законодательства 2025 г., определяющие применение специальных налоговых режимов
• 2. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
  • Критерии применения
  • Ставки, возможности налогоплательщика
  • Порядок сдачи отчетности и уплаты налога
• 3. Упрощенная налоговая система в 2025 г.
  • Единый упрощенный налог как замена основных налогов
  • Критерии применения УСН, ограничения по обороту денежных средств, количеству работников, стоимости имущества, структуре уставного капитала, видам деятельности в 2025 г.
  • Требования по переходу на УСН, утрата права на УСН, смена объекта налогообложения, добровольный отказ от УСН
  • Порядок определения доходов
  • Порядок определения расходов, разрешенных при применении УСН. Требования к расходам, обязательные страховые взносы и снижение расходов. Риски налогоплательщиков и примеры из практики
  • Порядок учета доходов и расходов, особенности признания отдельных видов расходов с учетом изменений в 2025 г.
• 4. Выбор объекта налогообложения на УСН. Принципиальные отличия и возможности
  • Два вида объектов налогообложения на УСН, их принципиальные отличия
  • Выбор объекта налогообложения – целесообразность и экономическая обоснованность
  • Практические задания - расчет для выбора объекта налогообложения и оптимальной ставки налога для своего бизнеса в 2025 г.
  • Минимальный налог, условия уплаты
• 5. Налог на добавленную стоимость для УСН с 2025 г.
  • Освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ, по ст. 149 НК РФ
  • Обязательный документооборот при УСН с 2025 г.
  • Ставки налога, сдача отчетности, уплата налога
• 6. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей на УСН в 2025 г.
  • Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы»
  • Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы минус расходы»
  • Использование права на вычет уплаченных страховых взносов
• 7. Порядок и требования по заполнению налоговых деклараций на УСН в 2025 г.
  • Налоговая декларация, требования по предоставлению
  • Практическое задание - расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы»
  • Практическое задание - расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы минус расходы»
• 8. Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
  • Критерии и варианты применения
  • Возможности и обязанности налогоплательщика
  • Практическое задание – расчет налога
• 9. Патентная налоговая система в 2025 г.
  • Характеристика патентной налоговой системы в 2025 г., условия применения, патентный налог как замена основных налогов, ограничения
  • Налогоплательщики, виды деятельности, потенциально возможный годовой доход
  • Порядок исчисления и уплаты патентного налогового платежа
• 10. Налог на профессиональный доход 2025 г.
  • Критерии применения
  • Ставки налога, возможности налогоплательщика

Итоговое тестирование