1 часть Бухгалтерский учет 2023 - теория и практика (64 акад. часа)

• Основы ведения бухгалтерского учёта
  Нормативное регулирование бухгалтерского учета
  • Четыре уровня нормативного регулирования.
  • Способы организации бухгалтерского учета на предприятии.
  • Задачи бухгалтерского учета.
  • Принципы ведения бухгалтерского учета.
  
  Элементы метода бухгалтерского учета
  • Актив и пассив.
  • Баланс - основы составления.
  • Счета бухгалтерского учета.
  • План счетов.
  • Синтетический и аналитический учет.
  • Четыре типа изменения бухгалтерского баланса.
  • Составление бухгалтерских проводок методом двойной записи.
  
  Первичные документы
  • Первичные документы как подтверждение хозяйственной операции, применение ФСБУ 27/2021.
  • Проявление коммерческой осмотрительности при выборе контрагента согласно ст. 54.1 НК РФ.
  • Коммерческая тайна.
  • Организация хранения первичных документов.
  • Внесение исправлений в первичные документы.
  • Электронный документооборот.
  
  Нормативное регулирование налогового учета
  • Методы налогового учета.
  • Структура Налогового Кодекса Российской Федерации.
  • Виды налогов и сборов.
  • Элементы налогов.
  • Права и обязанности налогоплательщиков.
  • Виды налоговых проверок.
• Регистрация общества с ограниченной ответственностью и формирование его уставного капитала
  • Организационно-правовые формы юридических лиц.
  • Сравнение ООО и индивидуального предпринимателя .
  • Состав учредителей ООО. Минимальный размер уставного капитала.
  • Учредительные документы ООО.
  • Формы внесения доли в уставной капитал ООО.
  • Регистрационные документы ООО.
  • Основные реквизиты ООО (ОГРН, ИНН, КПП, ОКВЭД2).
  • Бухгалтерские проводки при формировании уставного капитала ООО.
  • Резервный капитал, добавочный капитал.
  • Критерии предприятий (микро, малое, среднее, крупное)
• Учет денежных средств
  Наличные денежные средства
  • Понятие «Касса».
  • Применение контрольно-кассовой техники в 2023 году.
  • Различные способы расчетов (эквайринг, электронные деньги).
  • Лимит остатка кассы.
  • Ограничения по расчетам наличными.
  • Поступление денег в кассу (документ «Приходный кассовый ордер»).
  • Выдача денег из кассы (документ «Расходный кассовый ордер»).
  • Кассовая книга.
  • Кассовая дисциплина в 2023 году.
  
  Безналичные денежные средства
  • Критерии выбора банка для открытия счета.
  • Взнос наличных на расчетный счет.
  • Снятие наличных с расчетного счета.
  • Использование «корпоративных» карт.
  • Инкассация.
  • Поступление и списание средств с расчетного счета (документы «Платежное поручение», «Платежное требование», «Аккредитив», «Инкассовое поручение»).
  • Контроль Росфинмониторинга (№115-ФЗ от 07.08.2001 г. с изменениями)
  • Использование системы «Клиент-Банк».
  • Выписка банка по расчетному счету.
  • Валютный счет.
  • Валютные и транзитные счета.
  • Курсовые разницы, применение №67-ФЗ от 26.03.2023 г.
  
  Расчеты с подотчетными лицами
  • Расчеты с подотчетными лицами.
  • Авансовый отчёт.
  • Командировочные расходы.
• Налог на добавленную стоимость
  • Схема начисления НДС.
  • Ставки налога.
  • Налоговые вычеты и условия их применения.
  • Формула расчета налога. НДС к возмещению из бюджета.
  • Счет-фактура, книга покупок и книга продаж.
  • Правила работы с НДС при получении аванса.
  • Правила работы с НДС при уплате аванса.
  • Налоговая декларация по НДС
  • Пополнение единого налогового счета (ЕНС) путем осуществления единых налоговых платежей (ЕНП) с 01.01.2023 г.
• Запасы
  • Применение ФСБУ 5/2019 «Запасы».
  • Формирование фактической себестоимости ТМЦ.
  • Документальное оформление поступления ТМЦ.
  • Методы списания ТМЦ.
  • Инвентаризация.
  • Отражение в учете результатов инвентаризации (излишки, недостачи).
• Учет внеоборотных активов и налог на имущество организаций
  Основные средства
  • Определение понятия «Основное средство» с учетом применения ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020.
  • Формирование первоначальной стоимости ОС.
  • Ввод ОС в эксплуатацию.
  • Понятие восстановительной, ликвидационной, остаточной стоимости.
  • Амортизация ОС. Ремонт ОС. Модернизация ОС. Аренда ОС.
  • Выбытие ОС.
  • Безвозмездное поступление ОС.
  • Переоценка ОС.
  • Налог на имущество организаций с 01.01.2023 г.
  
  Нематериальные активы
  • o Понятие НМА, с учетом применения ПБУ 14/07, плановый переход на ФСБУ 14/2022 с 01.01.2024 г.
  • Требования к НМА.
  • Первоначальная стоимость, эксплуатация и выбытие.
• Виды деятельности организации. Финансовый результат
  • Виды деятельности предприятия.
  • Счета затрат в бухгалтерском учете (20, 26, 44).
  • Закрытие месяца счета 90 и 91.
• Займы и кредиты
  • Отличие займов от кредитов.
  • Отражение займов и кредитов полученных.
  • Отражение займов выданных.
  • Налоговые риски получения и предоставления беспроцентных займов.
• Учет расчетов с работниками организаций и зарплатные налоги (взносы)
  Трудовые отношения
  • Оформление трудовых отношений.
  • Персональные данные работника. Соблюдение ФЗ-152 от 27.07.2006 г. с учетом изменений на 14.07.2023.
  • Электронные трудовые книжки согласно ФЗ-436, ФЗ-439 от 16.12.2019 г.
  • Внутренние регламентные документы кадрового учета.
  • Трудовой Кодекс как регламент трудовых отношений (размер оплаты труда, регламент выдачи заработной платы, сверхурочная работа).
  • Формы оплаты труда.
  • Удержания из заработной платы.
  
  Налог на доходы физических лиц
  • Облагаемые/необлагаемые НДФЛ суммы.
  • Налоговые ставки НДФЛ.
  • Резиденты и нерезиденты. Порядок приема иностранных работников.
  • Гражданско-правовые отношения, особенности налогообложения с 2023 г.
  • Налоговые вычеты НДФЛ.
  • Порядок уплаты налога и сдачи отчетности с 2023 г., согласно изменениям по № 263-ФЗ от 14.07.2022 г.
  
  Страховые взносы во внебюджетные фонды
  • Назначение страховых взносов.
  • Облагаемые/необлагаемые страховыми взносами суммы.
  • Ставки страховых взносов с 01.01.2023 г., льготы для МСП согласно изменениям по № 239-ФЗ от 14.07.2022 г.
  • Объединенный Фонд пенсионного и социального страхования, порядок взаимодействия с 01.01.2023 г., согласно изменениям по № 236-ФЗ от 14.07.2022 г.
  • Сроки уплаты страховых взносов и сдачи отчетности.
  
  Учет расчетов социальных выплат работникам
  • Расчет отпускных.
  • Расчет компенсации за неиспользованный отпуск работника при увольнении. Порядок увольнения работника.
  • Расчет среднего заработка при командировках.
  • Расчет пособий (по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком и т.д.) с учетом применения ФЗ-104 от 01.04.2020 г.
  • Прямые проактивные выплаты пособий № 478-ФЗ от 29.12.2020 г., №126-ФЗ от 30.04.2021 г.
  • Порядок взаимодействия с Фондом пенсионного и социального страхования с 2023 года.
• Налог на прибыль организаций
  • Доходы и расходы для исчисления налога на прибыль. Обоснованность.
  • Налоговые ставки по налогу на прибыль.
  • Порядок отражения убытков прошлых лет.
  • Сроки уплаты налога на прибыль c 01.01.2023 г.
  • Декларация по налогу на прибыль.
• Закрытие года. Реформация баланса
  • Формирование финансового результатах на счетах 99 и 84.
  • Варианты распределения чистой прибыли организации. Выплата дивидендов.
• Составление бухгалтерской отчетности
  • Составление бухгалтерского баланса.
  • Составление отчета о финансовых результатах.
  • Сроки предоставления бухгалтерской отчетности.

2 часть Работа с программой 1С: Бухгалтерия 8.3 (24 акад. часа)

• Начальная настройка. Работа со справочниками
  • Заполнение сведений об организации.
  • Ввод учетной политики.
  • Заполнение основных справочников.
  • Основные действия по работе со справочниками.
  • Настройка учетных счетов.
• Регистрация операций. Журнал операций. Стандартные отчеты
  • Журнал операций, журнал проводок.
  • Ввод операции вручную.
  • Оформление кассовых операций.
  • Оформление операций по банку.
  • Формирование стандартных отчетов.
• Учет основных средств. Отчеты по ОС
  • Поступление основных средств.
  • Поступление дополнительных расходов.
  • Оплата поставщику.
  • Принятие к учету.
  • Начисление амортизации.
  • Специализированные отчеты по основным средствам.
• Учет материалов. Работа с подотчетными лицами
  • Поступление материалов.
  • Передача материалов в производство.
  • Примеры оформления авансовых отчетов (оплата, закупка, командировка).
• Учет оплаты труда. Формирование специализированных отчетов
  • Заполнение справочников.
  • Прием на работу. Ввод первоначальной информации.
  • Начисление зарплаты.
  • Формирование специализированных отчетов.
  • Отражение зарплаты в учете.
• Учет товаров. Анализ данных
  • Поступление товаров.
  • Продажа товаров.
  • Оказание услуг.
  • Анализ остатков, продаж.
• Учет НДС. Формирование книги покупок и книги продаж
  • Необходимая настройка программы.
  • Формирование книги продаж.
  • Формирование книги покупок.
  • Особенности заполнения документов.
• Завершение периода. Начальные остатки. Регламентированные отчеты
  • Подготовка. Закрытие месяца.
  • Ввод начальных остатков.
  • Анализ данных перед формированием регламентированных отчетов.
  • Регламентированные отчеты.

3 часть Расчеты с персоналом по оплате труда в 2023 г. (16 акад. часов)

• Понятие нормирования и оплаты труда. Элементы организации труда и ее формы. Изменения трудового и налогового законодательства на 2023 год
  • Основные нормативные документы предприятия по организации труда в соответствии с действующим законодательством. Комментарий к изменениям трудового и налогового законодательства на 2023 год, текущее состояние и перспективы.
  • Особенности в оформлении трудовых отношений: трудовые договоры и договоры гражданско-правового характера. Основные признаки и отличия в ведении расчетов. Договор ГПХ в 2023 году: налоги и взносы.
  • Ответственность за нарушение трудового законодательства в 2023 году.
• Организация учета личного состава и рабочего времени. Основы организации оплаты труда на предприятии. Формы, виды и системы оплаты труда. Стимулирующие и поощрительные выплаты. Особенности выплат премий в 2023 году
  • Понятие рабочего времени, режима работы предприятия, сменности. Норма времени.
  • Введение режима неполного рабочего времени.
  • Документы по учету личного состава и рабочего времени.

  • Основы организации оплаты труда на предприятии. Новый МРОТ и минимальный размер зарплаты в 2023 году.
  • Современные формы и системы оплаты труда.
  • Особенности формирования заработной платы в настоящее время. Правовые основы изменения системы оплаты труда. Стимулирующие и поощрительные выплаты. Премирование персонала. Выплата премий в 2023 году
• Оплата и бухгалтерский учет отработанного времени
  • Начисление заработной платы, премий за фактически отработанное время.
  • Доплаты, надбавки, поощрения, материальная помощь. Ооплата труда за отклонение от нормальных условий труда в соответствии с ТК РФ 
  • Расчеты при переводе на другую работу и оплата совместительства.
• Оплата и учет неотработанного времени. Понятие и учет среднего заработка (утв. пост. Правительства РФ от 24.12.2007 № 922 с изменениями и дополнениями, ФЗ от 28.12.2017 № 418-ФЗ). Расчетный период
  • Расчет пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам в 2023 году. Прямые выплаты. (Постановление Правительства №2375 от 30.12.2020)
  • Расчет отпускных в 2023 году в соответствии с Федеральным законом № 197-ФЗ от 30.12.2001 (ред. от 29.12.2020).
  • Случаи, когда за работником сохраняется средний заработок (увольнение, служебные командировки и т.п.). Расчет среднего заработка для этих случаев в 2023 году.
• Удержания и вычеты из заработной платы. Очередность удержаний, максимальный размер удержаний
  • 1 группа. Расчет и удержание НДФЛ в соответствии с гл. 23 НК РФ. Льготы в налогообложении: необлагаемые суммы; стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные вычеты (последние изменения в НК РФ).
  • Уточнение обязанностей налоговых агентов. Ответственность за отсутствие учетных налоговых регистров. Особенности предоставления налоговых вычетов.
  • Отчетность по НДФЛ в 2023 году.
  • 2 группа. Удержания на основании исполнительных листов. Расчет и удержание алиментов, недостач и др. видов удержаний в соответствии с НК РФ, Семейным Кодексом, ТК РФ
  • 3 группа. Удержания на основании распоряжения руководителя предприятия. Удержания за допущенный брак, недостачи и порчи ценностей.

  • 4 группа. Удержания на основании заявления работника.
  • Максимальный размер удержаний и вычетов из заработной платы.
• Синтетический и аналитический учет расчетов с персоналом по оплате труда. Выдача зарплаты, сроки выплат в 2023 году. Новая формула по расчету аванса
  • Система счетов по учету расчетов с персоналом. Синтетический и аналитический учет расчетов с персоналом.
  • Бухгалтерские документы по заработной плате: порядок составления и хранение.
  • Варианты выдачи зарплаты, сроки выплат в 2023 году, закрепленные в локальных актах предприятия.
• Учет расчетов социальных выплат в 2023 г. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (от НС и ПЗ). СОУТ в 2023: последние изменения
  • Страховые взносы в 2023 году, новые базы для расчета, тарифы в свете последних изменений законодательства. (глава 34 НК РФ, №102 ФЗ от 01.04.2020, №104 ФЗ от 01.04.2020)
  • Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (Постановление Правительства РФ проект)
  • Охрана труда. Федеральный закон от 28.12.2013 N 426-ФЗ (ред. от 23.06.2014) "О специальной оценке условий труда" (СОУТ) и Приказ Минтруда России №33н от 24 января 2014
• Практическая задача по начислению оплаты труда, налогообложению и заполнению отчетности: 6-НДФЛ,  РСВ, 4ФСС

4 часть: Кадровое делопроизводство в современной организации (40 акад. часов)

• 1. Законодательство в сфере труда. Документирование трудовых отношений
  • Законодательство в сфере регулирования трудовых отношений с учетом принятых изменений
  • Кадровое делопроизводство: понятие, основные принципы организации
  • Отдел кадров: документы, регламентирующие деятельность структурного подразделения, специалиста по работе с кадровой документацией организации
  • Локальные нормативные акты организации (обязательные; с учетом специфики) как инструмент организации и повышения эффективности работы с персоналом
• 2. Прием на работу (установление трудовых правоотношений)
  • Процедуры, предшествующие заключению трудового договора: оценка деловых качеств работника с позиций Верховного Суда РФ, ознакомление работника под роспись до заключения трудового договора с Правилами внутреннего трудового распорядка и иными локальными нормативными актами и др. обязанности работодателя
  • Трудовой договор - понятие, стороны, порядок и сроки заключения, вступления трудового договора в силу
  • Содержание трудового договора. Правила установления и оформление обязательных и дополнительных условий трудового договора
  • Срочный трудовой договор: правовые основания заключения
  • Процедура оформления приема на работу, составление обязательных документов
  • Отличие трудового договора от договоров гражданско-правового характера
  • Совместительство и совмещение: отличие, оформление
  • Практическая часть
• 3. Изменение трудового договора
  • Перевод на другую работу: понятие, виды (временный/постоянный), основания перевода на другую работу: инициатива работника/работодателя; медицинское заключение и др.
  • Перемещение: понятие; отличие перевода от перемещения
  • Порядок оформления изменений условий трудового договора: соглашение, приказ(распоряжение) и др.
  • Практическая часть
• 4. Прекращение (расторжение) трудового договора с работником (увольнение), документирование
  • Основание и порядок прекращения трудовых отношений (расторжение трудового договора): по инициативе работника; - по инициативе работодателя; по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон
  • Участие представительного органа в процедуре увольнения работника
  • Особенности документирования процедуры увольнения в зависимости от оснований прекращения(расторжения) трудового договора
  • Гарантии работникам в зависимости от основания прекращения(расторжения) трудового договора
  • Прекращения трудовых отношений с отдельными категориями работников. Позиция Верховного Суда РФ от 28.01.2014 №1
  • Практическая часть: оформление обязательных документов, подтверждающих факт прекращения (расторжения) трудового договора с работником (увольнении)
• 5. Правовое аспекты рабочего времени
  • Рабочее время: понятие, виды
  • Обязанность работодателя по ведению учета времени, фактически отработанного каждым работником
  • Документы по учету рабочего времени
  • Практическая часть
• 6. Правовое регулирование времени отдыха
  • Отпуск. Виды отпусков: ежегодный оплачиваемый отпуск (продолжительность; исчисление стажа, дающего право на отпуск; порядок предоставления; перенос и отзыв из отпуска)
  • График отпусков: обязательность наличия; требования к оформлению; порядок разработки, утверждения, введения в действия
  • Иные виды отпусков, предусмотренных трудовым законодательством
  • Порядок оформления предоставления отпусков
  • Практическая часть
• 7. Дисциплина труда. Поощрение работников. Дисциплинарные взыскания
  • Поощрение работников: виды, основания поощрения, документирование процедуры поощрения (обязательные документы)
  • Дисциплинарные взыскания: виды взысканий, предусмотренные действующим трудовым законодательством
  • Порядок применения дисциплинарного взыскания. Процедура оформления применения дисциплинарного взыскания
  • Досрочное снятие дисциплинарного взыскания. Документирование
  • Практическая часть
• 8. Служебная командировка
  • Понятие служебной командировки. Отличие служебной командировки от служебной поездки
  • Правовое регламентирование и порядок направления работника в служебную командировку
  • Оформление документов (обязательных/дополнительные) при направлении работника в служебную командировку
  • Возмещение расходов работнику - статьи расходов; подтверждающие документы; сроки предоставления документов
  • Практическая часть
• 9. Трудовая книжка: правила ведения и хранения с учетом изменений в законодательстве
  • Законодательство, регламентирующие работу с трудовыми книжками, порядок применения
  • Правила ведения трудовой книжки работника от приема до увольнения
  • Вкладыш в трудовую книжку, дубликат трудовой книжки: случаи выдачи, процедура оформления
  • Учет трудовых книжек (бланков, вкладышей)
  • Практическая часть
• 10. Организация текущего хранения
  • Законодательство об архивном деле
  • Организация текущего хранения: номенклатура дел

5 часть: Работа в программе 1С: "Зарплата и управление персоналом 8.3" (20 акад. часов)

• 1. Начальная настройка программы. Начальное заполнение справочных данных.
  • Заполнение основных начальных данных
  • Ввод сведений об организации
  • Заполнение основных справочников
  • Основные действия по работе со справочниками
• 2. Штатное расписание. Ввод кадровой информации.
  • Формирование штатного расписания предприятия
  • Отчеты по штатному расписанию
  • Ввод сведений о физических лицах
  • Оформление трудовых договоров
  • Прием на работу
• 3. Простой расчет зарплаты.
  • Начисление зарплаты
  • Расчет налогов с ФОТ
  • Выплата зарплаты
  • Формирование отчетов
• 4. Ввод больничного листа. Оформление отпуска.
  • Ввод отклонений
  • Ввод больничного листа
  • Оформление отпуска
  • Учет рабочего времени
  • Формирование отчетов
• 5. Ввод дополнительных начислений и удержаний.
  • Ввод дополнительных начислений (премии, доплаты, материальная помощь и
  другие)
  • Ввод удержаний (исполнительные листы и другие)
  • Добавление новых видов расчета
  • Настройка видов расчета
• 6. Различные условия приема на работу. Способы учета отработанного времени.
• 7. Формирование специализированных отчетов для ИФНС и Пенсионного фонда.
  • Оплата работы в праздники
  • Оплата работы в сверхурочное время
  • Сдельные наряды
  • Специализированные отчеты для ИФНС
  • Специализированные отчеты для Пенсионного фонда

Итоговое тестирование