1 часть: Налоги и налогообложение 2023 (при ОСН) (16 акад. часов)

• 1. Теория налогообложения
  • Понятие и правовой статус законодательства о налогах и сборах и его соотношение с иными нормативными актами. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
  • Нормы деятельности органов налоговой администрации: налоговых органов, финансовых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, следственных органов.
  • Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
• 2. Налог на добавленную стоимость
  • Основные нормативные документы по НДС.
  • Освобождение от налогообложения лиц и операций. Новые плательщики НДС с 2023 года.
  • Объекты налогообложения по НДС и операции, не подлежащие налогообложению.
  • Определение места реализации.
  • Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Момент определения налоговой базы.
  • Налоговые ставки. Изменения с 2023 г.
  • Виды налоговых вычетов. Право на их применение. Правила возмещения налога с 2023 года.
  Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по НДС.
• 3. Налог на прибыль организаций: новое в законодательстве, методология и практика исчисления
  • Принципы и структура налогообложения прибыли.
  • Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
  • Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
  • Порядок применения ПБУ 18/02
  • Критерии признания расходов в целях налогообложения.
  • Внереализационные расходы.
  • Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
  • Изменение ставок по налогу на прибыль в 2023 году: распределение суммы налога между федеральным и местными бюджетами, критерии возможности применения регионами понижающей ставки и методика расчёта налога.
  Практическая часть. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.
• 4. Имущественные налоги
  • Налог на имущество организаций. Новый порядок расчета с 1 января 2023 года.
  • Особенности исчисления и уплаты налога по недвижимому имуществу; по местонахождению обособленных подразделений.
  • Транспортный налог в 2023 году.
  • Земельный налог в 2023 году.
• 5. Заполнение бухгалтерской отчетности. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой отчетности. (Практическая часть на примере конкретного предприятия).

2 часть: Бухгалтерский учет при упрощенной системе налогообложения (УСН) (8 акад. часов)

• 1. Виды, характеристики, особенности специальных налоговых режимов и их применение в 2023 г.
  • Виды налоговых режимов
  • Требования законодательства 2023 г., определяющие применение специальных налоговых режимов
• 2. Упрощенная налоговая система в 2023 г.
  • Единый упрощенный налог как замена основных налогов
  • Критерии применения УСН, ограничения по обороту денежных средств, количеству работников, стоимости имущества, структуре уставного капитала, видам деятельности в 2023 г.
  • Требования по переходу на УСН, утрата права на УСН, смена объекта налогообложения, добровольный отказ от УСН
  • Порядок определения доходов
  • Порядок определения расходов, разрешенных при применении УСН. Требования к расходам, обязательные страховые взносы и снижение расходов. Риски налогоплательщиков и примеры из практики
  • Порядок учета доходов и расходов, особенности признания отдельных видов расходов с учетом изменений в 2023 г.
• 3. Выбор объекта налогообложения на УСН. Принципиальные отличия и возможности
  • Два вида объектов налогообложения на УСН, их принципиальные отличия
  • Выбор объекта налогообложения – целесообразность и экономическая обоснованность
  • Практическое занятие - расчет для выбора объекта налогообложения и оптимальной ставки налога для своего бизнеса в 2023 г.
  • Минимальный налог, условия уплаты
• 4. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей на УСН в 2023 г.
  • Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы»
  • Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы минус расходы»
  • Использование права на вычет уплаченных страховых взносов
• 5. Порядок и требования по заполнению налоговых деклараций на УСН в 2023 г.
  • Налоговая декларация, требования по предоставлению
  • Порядок заполнения
  • Практическая работа - заполнение налоговой декларации в 2023 г.
  • Расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы»
  • Расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы минус расходы»
• 6. Патентная налоговая система в 2023 г.
  • Характеристика патентной налоговой системы в 2023 г., условия применения, патентный налог как замена основных налогов, ограничения
  • Налогоплательщики, виды деятельности, потенциально возможный годовой доход
  • Порядок исчисления и уплаты патентного налогового платежа
• 7. Прочие положения налогового законодательства 2023 г.
  • Налоговые каникулы, условия применения в 2023 г.
  • Пониженные ставки налогообложения для УСН в 2023 г.
  • Самозанятое население 2023 г. Отличие от ИП.
  • Торговый сбор – плательщики, обязанности, отчетность
  • Обзор изменений налогового законодательства, новых форм документов и отчетности, вступивших в силу в 2023 г.